מקורות ושיטת חישוב

מאיפה המספרים באתר

השיעורים, הסכומים ומגבלות השעות מהחוק שהמחשבונים מחשבים לפיהם נלקחים מהטבלאות הרשומות של מנוע החישוב. כל ערך בטבלאות האלה מקושר לרשומה מתוארכת בטבלת המקורות, שמבוססת על מקור רשמי, או מוסבר כאן כערך נגזר או כהגדרה של האתר. הטבלאות בעמוד הזה נוצרות מאותו מנוע בזמן בניית האתר, ולכן הן זהות לטבלאות שבהן משתמשים המחשבונים. כל ערך חוקי מקושר לרשומה בטבלת המקורות. לכל רשומה שמבוססת על פרסום רשמי שמור עותק של המקור עם תאריך השליפה; רשומות של ערך נגזר, או של מקרה שבו לא נמצא פרסום, מוסברות בעמוד הזה. השליפה האחרונה של המקורות הייתה ב־30.10.2026. שתי רשומות מתעדות חיפוש שלא מצא פרסום רשמי: הגדרה רשמית של "שעות נוספות גלובליות", וחוות דעת של משרד העבודה על שעות הכניסה והיציאה של יום העצמאות. לכן האתר לא מגדיר שעות נוספות גלובליות, והשעות של יום העצמאות בלוח החגים הן הנחה של המחשבון.

גם כמה הנחות של המחשבונים הן הגדרות של האתר ולא ערכים מהחוק: מחשבון השעות הנוספות מניח שכל יום הוא משמרת יום אחת שמתחילה בשמונה בבוקר, מחשבון משמרת הלילה משווה כל משמרת למשמרת זהה שמתחילה בשמונה בבוקר באותו תאריך, ושעות ברירת המחדל של חלון המנוחה הן 18:00 עד 20:00. גם מגבלות הקלט של הטפסים, כמו האורך המרבי של משמרת, הן הגדרות של האתר.

כשמקור רשמי אחד סותר מקור רשמי אחר, או כשאין עדיין ערך רשמי, כתבנו כאן מה עשינו ולמה.

שכר מינימום

• מקורות: משרד העבודה, שכר מינימום לעובדים בוגרים; משרד העבודה, שכר מינימום לבני נוער; המוסד לביטוח לאומי, שכר מינימום; תקנות שכר מינימום (נוער עובד וחניכים).
• השכר לשעה של עובד בגיר מחושב בחלוקת הסכום החודשי ב־182, לפי צו ההרחבה לקיצור שבוע העבודה. נוסח חוק שכר מינימום עצמו מחלק במספר שעות גדול יותר, ומשרד העבודה מפרסם גם את הסכום הזה; האתר משתמש בבסיס של הצו. לנוער: חלקי 173 (תקנה 5א).
• הסכומים לשעה שמפרסמים משרד העבודה והמוסד לביטוח לאומי מעוגלים כלפי מטה לאגורה, ולא לאגורה הקרובה. האתר מציג אותם כפי שפורסמו.
• טעות הקלדה בטבלת הנוער. משרד העבודה מפרסם את שכר המינימום החודשי לגיל שבע עשרה עד שמונה עשרה כ־5,349.39 ₪. לפי התקנות הסכום הוא 83% מ־6,443.85 ₪, כלומר 5,348.39 ₪ לאחר עיגול כלפי מטה, וגם הסכום לשעה שמשרד העבודה עצמו מפרסם, 30.91 ₪, מתקבל מ־5,348.39 ₪. לכן האתר משתמש ב־5,348.39 ₪.
• בטבלה שלמעלה מוצגים סכומי הנוער לתקופה שמ־1.4.2026. משרד העבודה מפרסם גם קובץ רשמי של היסטוריית התעריפים לנוער, ובו הסכומים לנוער מ־1.4.2025.

מס הכנסה ונקודות זיכוי

• מדרגות 2026: הודעת רשות המסים למעסיקים מ־30.3.2026 על הרחבת המדרגות בחוק ההתייעלות הכלכלית, בתחולה מ־1.1.2026, וטבלת אגף השכר באוצר. הגבולות החודשיים הם הגבולות השנתיים מחולקים לשנים עשר חודשים.
• השיעור העליון כולל את מס היסף על הכנסה שמעל התקרה, לפי הוראת רשות המסים.
• שווי נקודת זיכוי, 242 ₪ לחודש: מדריך רשות המסים. נקודת הזיכוי לנוער לפי סעיף 40ב: דף המידע של רשות המסים לנוער עובד, שלפיו היא ניתנת רק בשנת המס שבה מלאו לנער שש עשרה או שבע עשרה. במדריך הזכויות של משרד העבודה לנוער כתוב שבני נוער עד גיל שמונה עשרה זכאים לנקודת זיכוי בשל גילם; האתר מסתמך על הנוסח של רשות המסים, שמבוסס על סעיף 40ב.
• לפי הודעת רשות המסים, בשנים 2025–2027 המדרגות, שווי נקודת הזיכוי וההטבות הסוציאליות אינם מתעדכנים לפי המדד.

ביטוח לאומי ומס בריאות

• לבני נוער, לעובדים שהגיעו לגיל הפרישה ולקבוצות מיוחדות נוספות יש שיעורים אחרים.
• מקור: המוסד לביטוח לאומי, שיעורי דמי ביטוח לעובדים שכירים. גבול השכבה המופחתת, 7,703 ₪, הוא הסכום שהמוסד מפרסם, והאתר משתמש בו כפי שהוא.
• בטבלת אגף השכר באוצר מאפריל 2026 שיעור מס הבריאות המלא מופיע במאית האחוז נמוך יותר. המוסד לביטוח לאומי, שגובה את המס, מפרסם 5.17%, והאתר משתמש בשיעור שלו.
• השכר הממוצע במשק לפי סעיף 2 לחוק הביטוח הלאומי הוא 13,769 ₪. הוא משמש בברירת המחדל של בסיס הפנסיה במחשבון הנטו (המינימום שבחוק): המוסד לביטוח לאומי, שכר ממוצע.

פנסיה והזיכוי לפי סעיף 45א

• שיעורי ההפרשה (6% עובד, 6.5% מעסיק לתגמולים, 6% לפיצויים): צו ההרחבה להגדלת ההפרשות לביטוח פנסיוני, וטבלת אגף השכר באוצר.
• בסיס ההפרשות: לפי משרד העבודה, מ־1.7.2016 מפרישים מהשכר המוסכם, ובלבד שלא יהיה נמוך מהנמוך מבין השכר הבסיסי לבין השכר הממוצע במשק לפי סעיף 2 לחוק הביטוח הלאומי. לפני כן ההפרשה חושבה מהנמוך מביניהם. ברירת המחדל במחשבון היא המינימום הזה; האפשרות השנייה היא הפרשה מכל השכר הבסיסי, כשזה מה שסוכם.
• גיל החובה לביטוח פנסיוני (עשרים ואחת לעובד, עשרים לעובדת): מדריך משרד העבודה לזכויות נוער.
• שיעור הזיכוי, 35%: מדריך רשות המסים.
• התקרה החודשית של 2026 היא ערך נגזר. חוברת "דע זכויותיך" של רשות המסים לשנת 2025 מגבילה את ההפקדה שמזכה ל־7% מהכנסה מזכה של עד 116,400 ₪ בשנה. כשהעדכון לפי המדד מוקפא בשנים 2025–2027, התקרה ל־2026 נשארת זהה, כלומר ערך נגזר של הפקדה של עד 679 ₪ בחודש. תקרת ההכנסה המזכה ל־2026 עצמה פורסמה בלוח העזר של רשות המסים לחישוב מס הכנסה ממשכורת: 9,700 ₪ לחודש. הסכום של 679 ₪ מחושב ממנה (7%), ולכן הוא עדיין ערך נגזר.
• חוברת "דע זכויותיך" 2025.

שעות עבודה, שעות נוספות ומשמרות לילה

• חוק שעות עבודה ומנוחה (נוסח מאוחד): הגדרות עבודת לילה ושעות נוספות, יום של 8 שעות, יום של 7 שעות בעבודת לילה וביום שלפני המנוחה, יום של 7 שעות ביום שלפני חג שהעובד אינו עובד בו, גמול שעות נוספות ומנוחה שבועית.
• צו ההרחבה בדבר קיצור שבוע העבודה במשק: שבוע של 42 שעות מ־1.4.2018, יום מקוצר, ובסיס של 182 שעות לחודש. בקובץ ה־PDF, שכבת הטקסט משבשת חלק מהספרות; הערכים נקראו מהמסמך המוצג.
• צו ההרחבה בדבר הנהגת שבוע עבודה מקוצר במגזר העסקי, משנת 1990, סעיף 9: ערב חג של שמונה שעות בתשלום של תשע או של שבע שעות בתשלום של שמונה, ובמקום עבודה שבו כבר נהג קודם ערב חג של שש שעות בתשלום של שמונה, ההסדר הקודם. ערב יום כיפור הוא שש שעות בתשלום של תשע. הצו חל רק על שבוע של חמישה ימים, בענפים שברשימה שלו, ולפי עמדת היועץ המשפטי לממשלה הוא לא חל כשעובדים יותר מחמישה ימים בשבוע. האורכים האלה שמורים בטבלה של מנוע החישוב, והמחשבונים מחשבים לפיהם את מכסת היום. השעות ש"בתשלום של" לא נכנסות לסך הכולל: המחשבונים מציגים אותן בנפרד, לערבי חג שחלים בימים ראשון עד חמישי; הסכום המלא מגיע אם עבדתם את כל יום ערב החג לפי ההסדר (בערב יום כיפור: שש שעות בתשלום של תשע, בכל אחת מהאפשרויות). ערב חג ביום שישי מחושב לפי החוק, בהנחה שיום שישי הוא היום הפנוי, ולצד הסכום מוצגת גם התוצאה לפי סעיף 9. ערב חג שחל בשבת מחושב לפי החוק, בהנחה ששבת היא יום המנוחה השבועית ולא יום עבודה לפי הסידור.
• 8.6 ו־7.6 שעות בשבוע של חמישה ימים. המספרים האלה לא כתובים בחוק ולא בצו. הם נובעים מחלוקת 42 השעות לפי הצו, ומופיעים כך במפתח התשובות של המבחן המעשי לבודקי שכר מוסמכים של משרד העבודה. במדריך הזכויות של משרד העבודה כתוב שבמקום עבודה של חמישה ימים יום העבודה לא יעלה על 9 שעות. האתר מחשב לפי 8.6 ו־7.6 ומסביר את ההבדל בעמוד השעות הנוספות.
• גמול שעות נוספות: משרד העבודה. תקרת 58 השעות בשבוע של עבודת לילה: ההיתר הכללי, כפי שמובא במדריך משרד העבודה.
• קיצור שבוע העבודה של עובדי משרדי הממשלה: נציבות שירות המדינה. זה הסדר בהסכם קיבוצי, והמחשבונים לא מיישמים אותו.
• חוק שעות עבודה ומנוחה אינו קובע תוספת באחוזים על שעות לילה לעובד בגיר, וגם מדריכי משרד העבודה על עבודת לילה לא קובעים תוספת כללית כזו. תוספות בעד עבודת לילה נקבעות בהסכמים ובצווי הרחבה ענפיים, למשל צו ההרחבה למנופאים בענף הבנייה.

מנוחה שבועית, חגים ועבודת נוער בלילה

• גמול של לפחות 150% בעד עבודה במנוחה השבועית ובחג, ו־175% או 200% על שעות נוספות בתוכה, ולעובד בשכר חודשי אפשר לתת במקום התשלום הנוסף מנוחה חלופית: משרד העבודה, גמול על עבודה במנוחה שבועית ובחופשת חג.
• רשימת ימי החג, דמי חגים ועובדים שאינם יהודים: משרד העבודה, מנוחה שבועית וחופשת חג.
• עבודת נוער בחופשת לימודים. במדריך משרד העבודה על עבודה בלילה כתוב שבחופשה מותר להעסיק נוער מגיל שש עשרה עד חצות, לפי הוראת שעה. הנוסח העדכני של חוק עבודת הנוער (סעיף 24(ד)) מתיר עד אחת לפנות בוקר כשלמחרת אין יום לימודים, ומחייב להחזיר את הנער הביתה אם העבודה הסתיימה אחרי אחת עשרה בלילה. האתר מסתמך על נוסח החוק.
• לוח החגים:

החזר נסיעות

עד 22.60 ₪ ליום עבודה, בתוקף מ־1.2.2016: צו ההרחבה בדבר השתתפות המעביד בהוצאות נסיעה, ומשרד העבודה.

מתי הערכים מתעדכנים

• בראשון בינואר: מדרגות מס הכנסה, שווי נקודת זיכוי, שכבות ותקרות הביטוח הלאומי ומס הבריאות, השכר הממוצע ותקרת הזיכוי לפי סעיף 45א. בשנים שבהן העדכון לפי המדד מוקפא, חלק מהערכים האלה לא משתנים.
• בראשון באפריל: שכר המינימום למבוגרים ולנוער.
• לוח החגים: בניית האתר נכשלת כשהשנה העברית הבאה לא מופיעה במלואה בלוח של המנוע. הלוח הנוכחי של המנוע מגיע עד סוף 2028.
• כשחוק משתנה באמצע שנה: למשל הרחבת המדרגות שפורסמה במרץ 2026 בתחולה מתחילת השנה. שינוי כזה יכול לחול למפרע מתחילת השנה.

כשטבלה של המנוע עלולה להיות לא מעודכנת, המחשבונים מסמנים זאת: מחשבון הנטו בחודש שאחרי שנת המס של הטבלאות, ומחשבון שכר המינימום בתאריך שרחוק בשנה או יותר מהטבלה האחרונה. תיקונים מהותיים נרשמים בהיסטוריית השינויים.